ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ

Дебиторская задолженность — это один из ключевых аспектов финансового управления, который требует особого внимания. Неэффективное управление дебиторской задолженностью может привести к серьезным финансовым проблемам для компании, включая недостаток оборотных средств и ухудшение финансового состояния.

В этой статье мы рассмотрим основные методы предупреждения и управления дебиторской задолженностью.

1. Предупреждение дебиторской задолженности

Одним из первых шагов в предупреждении дебиторской задолженности является процедура проверки контрагентов перед заключением договора, которая должна включать:

— Анализ финансового состояния: проверку финансовой отчетности контрагента для оценки его платежеспособности.

— Кредитная история: изучение кредитной истории контрагента для выявления возможных рисков неплатежей.

— Репутация на рынке: Сбор информации о репутации контрагента среди других участников рынка.

1.1. Проверка контрагентов

Анализ финансовой отчетности

Документы отчетности вы можете получить как от самого контрагента, так и ознакомиться с ними на сайте ФНС. Однако, на сайте ФНС не размещаются, например, налоговые декларации и аудиторские заключения.

Изучите финансовые показатели контрагента:

— ликвидность: определение способности компании погашать краткосрочные обязательства (коэффициент текущей ликвидности, коэффициент быстрой ликвидности);

— рентабельность: анализ прибыльности компании (рентабельность продаж, рентабельность активов, рентабельность собственного капитала).

— финансовая устойчивость: оценка структуры капитала и долговой нагрузки (коэффициент автономии, коэффициент задолженности).

Сравните финансовые показатели контрагента с отраслевыми стандартами и средними значениями, их можно найти в:

— отраслевых отчетах и исследованиях (например, от аналитических компаний или консалтинговых фирм);

— официальных статистических данных (Росстат, Минэкономразвития);

— публикациях в специализированных журналах и на профессиональных сайтах.

Проверьте контрагента на наличие задолженности: посмотрите на сайтах судов (https://kad.arbitr.ru/) информацию о наличии судебных дел, связанных с задолженностью, а также сведения об исполнительных производствах (https://fssp.gov.ru/), в которых контрагент, возможно, является должником.

Кредитная история контрагента.

Если ваш контрагент исправный плательщик по кредитам, то информации на сайтах судов или федеральной службы судебных приставов вы не найдете. Чтобы получить официальный доступ к кредитной истории, необходимо письменное согласие контрагента. Это требование законодательства.

Для получения информации о кредитной истории контрагента можно воспользоваться следующими официальными источниками:

— центральный каталог кредитных историй (ЦККИ): это основной источник информации о кредитной истории юридических и физических лиц в России. Запрос можно сделать через кредитное бюро или банк;

— кредитные бюро: в России действуют несколько кредитных бюро, таких как НБКИ (Национальное бюро кредитных историй), ОКБ (Объединенное кредитное бюро), Скоринг Бюро и другие. Эти организации предоставляют отчеты о кредитной истории на основании данных, полученных от банков и других финансовых организаций.

Если ваш контрагент обеспечил свои кредиты залогом движимого имущества, то в Реестре уведомлений о залоге будет содержаться информация об этом. Конечно, размер текущих кредитных обязательств вы там не увидите, зато узнаете в каком банке оформлен кредит, и срок кредитного договора.

На сайте Федресурс вы найдете информацию о действующих лизинговых договорах вашего контрагента, эти сведения также информируют о наличии долговой нагрузки у вашего контрагента

Репутация на рынке

Источниками информации о деловой репутации могут быть интернет и социальные сети.

Кроме того, попробуйте получить отзывы и рекомендации:

— партнеры и клиенты: свяжитесь с текущими или бывшими партнерами и клиентами контрагента для получения отзывов и рекомендаций;

— профессиональные ассоциации: обратитесь в профессиональные ассоциации и объединения, в которых может состоять контрагент, для получения информации о его репутации и участии в отраслевых мероприятиях. Часто такая информация размещена на официальных сайтах отраслевых объединений и ассоциаций.

Проанализируйте деловую активность: изучите публичные отчеты и пресс-релизы компании, чтобы понять ее деловую активность, участие в проектах и инициативы.

Дополнительные сведения

Проверьте учредительные и регистрационные документы. Обратите внимание на органы управления, кто указан в качестве руководителя, ведет ли с вами переговоры непосредственно директор предприятия или иное лицо. У любого представителя, кроме директора, должна быть соответствующая доверенность.

В уставе организации обратите внимание на компетенцию органов управления. Вполне возможно, что для заключения сделки, о которой вы договариваетесь, недостаточно компетенции лишь директора, устав контрагента может обязывать получить решение общего собрания учредителей организации-контрагента.

Сверьте адрес, указанный в ЕГРЮЛ с фактическим адресом, при не совпадении — запросите от контрагента пояснения. Загляните в Яндекс.Карты, в Дубль.Гис — ваш контрагент может быть в них зарегистрирован.

Если контрагент занимается деятельностью, подлежащей обязательному лицензированию, проверьте наличие лицензии, а данные из лицензии сверьте с данными из Единого реестра учета лицензий. Сведения о выданных лицензиях также содержатся в ЕГРЮЛ.

В зависимости от вида деятельности законодательство может обязывать состоять в саморегулируемой организации. В этом случае проверьте наличие у контрагента членства в СРО. Для этого запросите выписку из реестра СРО, а также проверьте данные на официальном сайте СРО, членом которой состоит ваш контрагент.

Информацию о прошедших проверках у контрагента и их результатах, проводимых органами власти, а также о запланированных проверках или отсутствии таковых вы сможете почерпнуть в Едином реестре проверок.

Принимает ли ваш контрагент участие в госзакупках можете узнать в Единой информационной системе закупок. Проверьте также, не состоит ли ваш контрагент в реестрах недобросовестных поставщиков и подрядных организаций.

На сайте Федресурса посмотрите, не опубликовано ли кем-либо уведомление о намерении обратиться в суд с заявлением о банкротстве вашего контрагента. По законодательству, кредитор обязан опубликовать такое уведомление не позднее, чем за 15 дней до подачи в суд заявления о признании лица банкротом.

Всю собранную о контрагенте информацию аккумулируйте в виде электронного отчета и храните не менее 5 лет с даты последней хозяйственной операции между вашим предприятием и контрагентом, т.е. после завершения деятельности с контрагентом.

1.2. Условия договора

Тщательно подготовленный договор может значительно снизить риски дебиторской задолженности. Включите в договор следующие условия:

— четкие сроки и порядок оплаты;

— установите штрафные санкции за просрочку платежей;

— при предоставлении длительной отсрочки оплаты договоритесь об обеспечении залогом, поручительством или банковской гарантией.

1.3. Кредитная политика

Если вы предоставляете своим контрагентам отсрочку оплаты, разработка и внедрение кредитной политики помогут минимизировать риски. Включите в кредитную политику:

— кредитные лимиты: установите максимальные суммы кредитов для каждого контрагента;

— условия предоставления кредита: определите условия, при которых предоставляется кредит;

— мониторинг и контроль: анализируйте деятельность и показатели, регулярно пересматривайте кредитные лимиты и условия.

2. Управление дебиторской задолженностью

2.1. Мониторинг и учет

Эффективное управление дебиторской задолженностью требует постоянного мониторинга и учета. Вам на помощь придут инструменты:

— автоматизация учета: внедрите специализированное программное обеспечение для автоматизации учета дебиторской задолженности или доработайте имеющееся в компании;

— регулярные отчеты: составляйте и анализируйте регулярно отчеты о состоянии дебиторской задолженности для принятия своевременных управленческих решений;

— анализ задолженности: проводите анализ задолженности по срокам и контрагентам для выявления проблемных зон.

Такой подход поможет вам предупреждать появление кассовых разрывов в вашей деятельности.

2.2. Работа с должниками

Эффективная работа с должниками поможет снизить риски неплатежей. Используйте следующие методы:

— напоминания о платежах: регулярно напоминайте контрагентам о необходимости оплаты, не дожидаясь наступления просрочки. Эту функцию можно автоматизировать;

— переговоры и реструктуризация: если контрагент все же допустил просрочку оплаты, сами инициируйте переговоры с должником для реструктуризации задолженности и установления новых условий оплаты;

— юридические меры: при необходимости обращайтесь с исками в суд и даже привлекайте коллекторские агентства. Советуем не затягивать с применением судебного варианта взыскания. Если у контрагента начались проблемы, ваш исполнительный лист может оказаться в длинной очереди с множеством других кредиторов, а за время, которое вы тянете с подачей иска и принудительным взысканием, должник успеет вывести активы.

2.3. Факторинг

Факторинг — это продажа дебиторской задолженности факторинговой компании. Это позволяет получить часть суммы долга сразу, а факторинговая компания займется взысканием оставшейся части. Преимущества факторинга:

— улучшение ликвидности: получение денежных средств сразу после продажи задолженности;

— снижение рисков: перекладывание рисков неплатежей на факторинговую компанию;

— упрощение учета: снижение объема работы по учету и управлению задолженностью.

Заключение

Предупреждение и управление дебиторской задолженностью — это важные аспекты финансового управления, которые требуют системного подхода и использования различных методов.

Проверка контрагентов, тщательная поработанные договоры, разработка и применение кредитной политики, регулярный мониторинг и учет, а также эффективная работа с должниками помогут минимизировать риски и обеспечить финансовую стабильность компании.

Марета Арутюнова,
эксперт Агентства Бизнес Содействия
https://abs-partners.ru